Ugoda z bankiem a podatek – czy frankowicze muszą zapłacić?

Dla tysięcy osób posiadających kredyty frankowe ugoda z bankiem jawi się jako szybki sposób na zakończenie wieloletniego sporu. Zanim jednak frankowicze podejmą decyzję o podpisaniu porozumienia, pojawia się kluczowe pytanie: czy ugoda z bankiem oznacza konieczność zapłaty podatku dochodowego? Obawy te są zrozumiałe – umorzenie części długu może bowiem kojarzyć się z powstaniem przychodu. Na szczęście w większości przypadków rzeczywistość jest znacznie korzystniejsza dla kredytobiorców.

Czy każda ugoda z bankiem rodzi obowiązek podatkowy?

Nie. Ugoda z bankiem nie zawsze wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku, a w przypadku większości frankowiczów – wręcz przeciwnie. Aktualne stanowisko Ministerstwa Finansów jednoznacznie wskazuje, że osoby fizyczne, które zaciągnęły kredyt frankowy na cele mieszkaniowe, mogą skorzystać ze zwolnienia podatkowego. Kluczowe jest jednak spełnienie określonych warunków oraz termin zawarcia ugody.

W praktyce oznacza to, że frankowicz, który zawiera ugodę z bankiem do końca 2026 roku i spełnia ustawowe kryteria, nie musi płacić podatku dochodowego od umorzonej części zadłużenia.

Na czym polega ugoda z bankiem przy kredycie frankowym?

Ugoda z bankiem w sprawie kredytu CHF to porozumienie, które ma na celu zakończenie sporu bez udziału sądu. Najczęściej zakłada ona przewalutowanie kredytu na złotówki, zastosowanie nowego oprocentowania oraz częściowe umorzenie zobowiązania. W niektórych przypadkach bank decyduje się również na wypłatę określonej kwoty na rzecz kredytobiorcy.

Najważniejsze elementy ugody to zazwyczaj:

• przeliczenie kredytu frankowego na PLN po określonym kursie,

• umorzenie części kapitału, odsetek lub innych kosztów,

• zmiana zasad dalszej spłaty kredytu,

• zamknięcie drogi do dalszych roszczeń wobec banku.

To właśnie umorzenie długu budzi największe wątpliwości podatkowe wśród frankowiczów.

Dlaczego umorzenie kredytu CHF może kojarzyć się z podatkiem?

Zgodnie z ogólnymi zasadami prawa podatkowego, umorzenie zobowiązania może być traktowane jako przychód, który podlega opodatkowaniu. W klasycznych sytuacjach, np. przy umorzeniu pożyczki, podatnik rzeczywiście musi liczyć się z podatkiem dochodowym.

Jednak w przypadku ugód dotyczących kredytów frankowych, ustawodawca zdecydował się na wprowadzenie szczególnego rozwiązania chroniącego konsumentów. Dzięki temu frankowicze nie są karani podatkiem za to, że bank koryguje nieuczciwe warunki umowy.

Kiedy frankowicze nie zapłacą podatku od ugody z bankiem?

Zwolnienie podatkowe obejmuje osoby, które spełniają łącznie określone warunki. Najważniejsze z nich to:

• kredyt frankowy został zaciągnięty na cele mieszkaniowe,

• umowę podpisała osoba fizyczna, a nie przedsiębiorca,

• kredyt nie był związany z działalnością gospodarczą ani inwestycją,

• ugoda z bankiem została zawarta do końca 2026 roku,

• kredytobiorca nie korzystał wcześniej z analogicznego zwolnienia.

W takim przypadku umorzona kwota nie stanowi przychodu, bank nie wystawia formularza PIT-11, a frankowicz nie wykazuje jej w rocznym zeznaniu podatkowym.

Czy każdy frankowicz automatycznie korzysta z ulgi podatkowej?

Choć przepisy są korzystne, nie oznacza to, że każda ugoda z bankiem zawsze będzie neutralna podatkowo. Znaczenie ma cel kredytu oraz status kredytobiorcy. Kredyty frankowe zaciągnięte na zakup nieruchomości pod wynajem lub w ramach działalności gospodarczej nie korzystają z takiego zwolnienia.

Dlatego przed podpisaniem ugody warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację – najlepiej z pomocą Votum Consumer Care.

Czy ulga podatkowa dla frankowiczów obowiązuje w 2026 roku?

Tak. Na mocy aktualnych przepisów zwolnienie podatkowe zostało przedłużone do końca 2026 roku. Oznacza to, że frankowicze zawierający ugody z bankami w tym roku nadal mogą skorzystać z preferencji podatkowych.

Warto jednak pamiętać, że przepisy mogą ulec zmianie, dlatego odkładanie decyzji na ostatni moment wiąże się z ryzykiem. Im wcześniej kredytobiorca podejmie świadomą decyzję, tym większą ma kontrolę nad skutkami finansowymi ugody.

Ugoda z bankiem czy proces sądowy – co bardziej się opłaca?

Choć ugody z bankami są intensywnie promowane, nie zawsze są najlepszym rozwiązaniem. W wielu przypadkach postępowanie sądowe o unieważnienie umowy frankowej może przynieść znacznie większe korzyści finansowe niż ugoda.

Unieważnienie kredytu frankowego oznacza:

• rozliczenie stron tak, jakby umowa nigdy nie istniała,

• zwrot wszystkich wpłaconych rat,

• brak dalszych zobowiązań wobec banku,

• często znacznie wyższy „zysk” niż w przypadku ugody.

Co istotne, rozliczenie po unieważnieniu umowy również co do zasady nie rodzi obowiązku podatkowego, ponieważ nie dochodzi do powstania przychodu w rozumieniu prawa podatkowego.

Jeżeli masz kredyt frankowy i zastanawiasz się nad ugodą z bankiem, warto najpierw sprawdzić, jakie masz realne możliwości. Dobrze przygotowana decyzja może uchronić Cię nie tylko przed niepotrzebnym podatkiem, ale także przed stratą dziesiątek tysięcy złotych. Skontaktuj się z naszymi ekspertami.