Kredyt w oddziale banku zagranicznego działającego w Polsce a zwrot odsetek od kosztów

Kredyt konsumencki udzielony przez oddział banku zagranicznego działającego w Polsce podlega ochronie konsumenckiej, jeżeli spełnia ustawowe warunki. Wątpliwości pojawiają się wtedy, gdy bank nalicza odsetki nie tylko od środków udostępnionych kredytobiorcy, ale również od kosztów związanych z udzieleniem finansowania.

Znaczenie dla oceny takich umów ma wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) z 23 kwietnia 2026 r. w sprawie C-744/24, dotyczący naliczania odsetek od kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów kredytu konsumenckiego. Czy klient oddziału banku zagranicznego może ubiegać się o zwrot odsetek od kosztów kredytu? Kluczowe znaczenie mają zapisy umowy, sposób obliczania oprocentowania oraz właściwe przepisy prawa.

Oddział banku zagranicznego w Polsce – jakie prawa ma konsument?

Kredytu konsumenckiego może udzielić zarówno bank krajowy, jak i bank zagraniczny prowadzący działalność w Polsce za pośrednictwem oddziału. Sam fakt, że kredytodawca ma siedzibę poza granicami kraju, nie oznacza automatycznie utraty ochrony wynikającej z przepisów o kredycie konsumenckim.

Oddział banku zagranicznego jest co do zasady częścią banku mającego siedzibę w innym państwie, a nie odrębną osobą prawną. Przy analizie umowy należy ustalić, kto jest kredytodawcą, jakie przepisy mają zastosowanie oraz czy zobowiązanie spełnia ustawowe warunki kredytu konsumenckiego.

Dlatego kredyt w oddziale banku zagranicznego również warto sprawdzić pod kątem prawidłowości naliczania odsetek, wysokości kosztów oraz obowiązków informacyjnych banku.

Odsetki od kosztów kredytu – na czym polega problem?

Bank może finansować nie tylko kwotę wypłacaną konsumentowi, ale również koszty związane z umową, takie jak prowizja za udzielenie kredytu, opłaty przygotowawcze czy składka ubezpieczeniowa.

Problem pojawia się, gdy koszty te zostają doliczone do finansowania, a bank nalicza odsetki od całej kwoty. W rezultacie konsument może płacić odsetki również od części przeznaczonej na pokrycie kosztów kredytowych.

Przykład naliczania odsetek od kosztów kredytu

Konsument zaciąga kredyt gotówkowy na 40 000 zł. Bank dolicza prowizję w wysokości 4 000 zł i nalicza oprocentowanie od łącznej kwoty 44 000 zł.

W takiej sytuacji należy sprawdzić:

• jaka kwota została faktycznie udostępniona konsumentowi;
• czy prowizja została doliczona do finansowania;
• czy bank naliczał odsetki od kosztów kredytu;
• jak określono całkowitą kwotę kredytu i całkowity koszt kredytu.

Pojęcia te nie są tożsame. Prawidłowe rozróżnienie ma znaczenie dla oceny umowy i ustalenia, czy sposób naliczania oprocentowania można zakwestionować.

Wyrok TSUE C-744/24 – znaczenie dla kredytobiorców

W wyroku z 23 kwietnia 2026 r. w sprawie C-744/24 Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej odniósł się do naliczania odsetek od kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów kredytu.

TSUE wskazał na rozłączność pojęć całkowitej kwoty kredytu i całkowitego kosztu kredytu ponoszonego przez konsumenta. Zgodnie z wykładnią przedstawioną w orzeczeniu przepisy unijne sprzeciwiają się naliczaniu odsetek od kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów kredytu w okolicznościach objętych tym rozstrzygnięciem.

Orzeczenie ma znaczenie przy analizie umów, w których bank finansował prowizję, ubezpieczenie lub inne koszty, a następnie naliczał od nich odsetki. Może stanowić argument przy ocenie rozliczeń również w przypadku umów zawartych z oddziałem banku zagranicznego działającego w Polsce.

Nie oznacza to jednak automatycznego prawa do zwrotu określonej kwoty w każdej sprawie. Konieczna jest analiza umowy, dokonanych płatności oraz konsekwencji prawnych wynikających z właściwych przepisów.

Czy bank zagraniczny musi zwrócić odsetki od kosztów kredytu?

Jeżeli bank zagraniczny działający w Polsce naliczał odsetki od kosztów kredytowych, warto sprawdzić, czy istnieją podstawy do zakwestionowania rozliczeń i dochodzenia zwrotu części zapłaconych kwot.

W pierwszej kolejności należy ustalić, czy oprocentowaniem objęto również prowizję, składkę ubezpieczeniową lub inne koszty pozaodsetkowe. Następnie trzeba określić wysokość odsetek naliczonych od tych kwot i ocenić możliwe roszczenia.

Zwrot odsetek od kosztów kredytu nie oznacza automatycznie zwrotu wszystkich kosztów poniesionych w związku z umową. Zakres roszczenia zależy od jej treści, dokonanych rozliczeń i podstawy prawnej.

Warto również odróżnić dochodzenie zwrotu odsetek od skorzystania z sankcji kredytu darmowego. Są to odrębne zagadnienia prawne, choć w określonych sytuacjach mogą dotyczyć tej samej umowy. Zastosowanie sankcji kredytu darmowego wymaga spełnienia przesłanek określonych w art. 45 ustawy o kredycie konsumenckim.

Jak sprawdzić umowę kredytu w oddziale banku zagranicznego?

Jeżeli masz kredyt konsumencki w banku zagranicznym, przeanalizuj dokumentację, zwracając szczególną uwagę na:

1. Kwotę kredytu – jaka suma została udostępniona konsumentowi.
2. Koszty kredytowe – czy prowizja, ubezpieczenie lub inne opłaty zostały doliczone do finansowania.
3. Oprocentowanie kredytu – czy odsetki naliczano również od kosztów.
4. RRSO – czy rzeczywista roczna stopa oprocentowania została prawidłowo obliczona.
5. Historię spłat – jakie odsetki faktycznie zapłacono.

Do analizy przydatne są umowa kredytowa, formularz informacyjny, harmonogram spłat i historia rozliczeń. Dokumenty te pozwalają ustalić, czy występują nieprawidłowości i czy istnieją podstawy do dochodzenia roszczeń.

Zwrot odsetek od kosztów kredytu – podsumowanie 

Kredyt w oddziale banku zagranicznego działającego w Polsce nie jest automatycznie wyłączony spod ochrony konsumenckiej. Jeżeli bank naliczał odsetki od kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów kredytu, warto zweryfikować umowę w świetle wyroku TSUE z 23 kwietnia 2026 r., sygn. C-744/24.

Orzeczenie podkreśla znaczenie rozróżnienia całkowitej kwoty kredytu i całkowitego kosztu kredytu. Nie przesądza jednak, że każdemu kredytobiorcy przysługuje automatyczny zwrot odsetek lub możliwość zastosowania sankcji kredytu darmowego.

Analiza umowy kredytu konsumenckiego pozwala ocenić prawidłowość naliczania oprocentowania, ustalić ewentualną kwotę roszczenia i sprawdzić możliwości dochodzenia praw wobec banku.